Com tributen els assegurances de vida a les herències a Catalunya

A Catalunya, percebre un assegurança de vida després del decés d’una persona està sotmès a una normativa fiscal concreta. La tributació depèn del beneficiari designat, de l’import rebut i de la comunitat autònoma on es declari.

Conèixer bé aquestes normes és clau per gestionar els impostos de manera eficient i protegir la família.

Comparar assegurances de vida pot ajudar-te a estalviar i assegurar la protecció dels teus éssers estimats.

Com es grava un assegurança de vida en cas de defunció?

Els assegurances de vida tenen un règim fiscal independent de la resta de l’herència. Això significa que, encara que hi hagi una successió de béns, el capital que rep el beneficiari s’ha de declarar separadament.

• El beneficiari és l’únic responsable de la tributació.
• El capital no s’integra automàticament amb els altres béns de l’herència.
• La declaració s’ajusta a la normativa catalana vigent.

Impost aplicable i diferències amb l’herència

El cobrament de l’assegurança tributa amb l’Impost sobre Successions i Donacions (ISD). La diferència amb l’herència és rellevant:

Exemple pràctic:
Si l’assegurança té com a beneficiari la parella i els fills són hereus, la parella tributarà només per l’assegurança, mentre que els fills només per la resta de l’herència.

Qui ha de pagar l’impost?

Sempre és responsabilitat del beneficiari declarar i abonar l’impost. El prenedor de l’assegurança o l’assegurat no paguen.

• Cada beneficiari informa individualment del capital rebut.
• S’apliquen reduccions i bonificacions segons el grau de parentiu i la normativa de Catalunya.

Base imposable i deduccions fiscals

La base imposable es calcula com:

• No es sumen altres béns de l’herència, excepte coincidència amb hereus.
• Catalunya ofereix reduccions per parentiu i bonificacions del 99 % per cònjuges i descendents directes, cosa que pot reduir molt la quota a pagar.

Declaració i documentació necessària

Per declarar correctament un assegurança de vida cal:

• Certificat de defunció
• Certificat del Registre de Contractes d’Assegurances
• Pòlissa de l’assegurança
• Justificant del cobrament

El termini general és de 6 mesos des del decés, amb possibilitat de pròrroga si es sol·licita.

Relació de l’assegurança de vida amb l’herència

L’assegurança de vida es declara de manera independent i no forma part del caudal hereditari:

• No afecta el repartiment de béns entre hereus.
• Cada beneficiari gestiona la seva tributació individualment.

Variacions fiscals dins Catalunya

• Tipus impositius i bonificacions poden variar lleugerament segons el municipi o l’oficina de gestió tributària.
• Les assegurances contractades amb companyies locals com Catalana Occident, Mapfre o VidaCaixa s’ajusten a la normativa catalana.

Casos en què no es paga l’impost de successions

• Seguros de estalvi o supervivència
• Quan el prenedor i beneficiari coincideixen

En aquests casos, el capital pot tributar com a rendiment del capital mobiliari si es rescata en vida.

Mantingues-te informat sobre la fiscalitat del teu assegurança i aprofita les avantatges que ofereixen les opcions disponibles. Compara ara assegurances de vida per trobar la millor cobertura per a la teva família.