Com tributa un segur de vida estalvi a Catalunya

El segur de vida estalvi és una eina molt utilitzada a Catalunya per protegir la família i generar rendiments. La fiscalitat depèn de si el cobrament es fa en vida del contractant o després del seu decés.

Nota: el capital ingressat al segur està exonerat d’impostos, però els guanys tributen com a rendiments del capital mobiliari dins de la base de l’estalvi de l’IRPF.

A Catalunya, asseguradores com Catalana Occidente, Zurich, MAPFRE, Allianz o AXA ofereixen productes adaptats a les necessitats locals. Per treure’n el màxim profit, és recomanable comparar diferents assegurances de vida a Catalunya abans de contractar.

Tributació del segur de vida estalvi en vida

Si rescates el teu segur mentre siguis viu, només tributen els guanys, no les aportacions inicials. Això el converteix en un instrument eficient fiscalment.

Tipus impositius segons rendiments a Espanya

Els guanys tributen segons els trams de la base de l’estalvi:

Exemple pràctic a Catalunya: si aportes 30.000 € i rescates 38.000 €, només tributaràs 8.000 € de guanys segons l’IRPF.

Capital aportat vs rendiments

• Capital invertit: no tributa.
• Rendiments: integrats a l’IRPF a la base de l’estalvi.
• Consell: guarda correctament els rebuts i certificats de l’asseguradora per evitar problemes amb Hisenda.

Forma de rescate i efectes fiscals

• Rescat en un sol pagament: rep tot de cop i tributa a l’IRPF de l’any corresponent; pot suposar un augment temporal de la càrrega fiscal.
• Rendes periòdiques: cobrar mensualment o anualment minimitza la pressió fiscal, tributa només la part proporcional de guany de cada pagament. Ideal per complementar la jubilació.

Exemple: cobrar 300 € mensuals d’un segur de vida només tributa sobre la fracció de guanys corresponent a cada quota.

Tributació del segur de vida estalvi per defunció

Si el contractant falleix, el cobrament deixa de tributar per IRPF i passa a l’Impost de Successions i Donacions (ISD) a Catalunya.

Impost de Successions i Donacions a Catalunya

• El beneficiari declara el segur a l’ISD, no a la renda.
• A Catalunya hi ha reduccions importants per assegurances de vida, fins a un 99% per descendents directes, fet que redueix molt la càrrega fiscal.
• Aquesta tributació sol ser més avantatjosa que altres béns heretats.

Moment de pagament i declaració

• Rescat en vida o venciment: tributa en l’IRPF.
• Falleixement: tributa a l’ISD del beneficiari segons les bonificacions de Catalunya.
• Declara només els guanys; l’asseguradora proporciona certificats fiscals.

Per maximitzar els teus estalvis i reduir impostos, és recomanable comparar assegurances de vida a Catalunya i adaptar el teu pla segons els teus objectius.